Pourquoi souscrire un Plan d'Epargne Retraite Entreprise ?

Le Plan Epargne Retraite Entreprise (PER) est un dispositif encore sous-exploité par les petites et moyennes entreprises.

Une récente réforme a rendu disponibles de nouveaux produits d’épargnes retraite, pour les particuliers et les entreprises. Et le PER peut représenter une belle opportunité pour votre entreprise !

1.

Qu’est-ce que le Plan d’Epargne Retraite Entreprise ?

Le PER Entreprises permet de constituer un complément de revenu à la retraite pour vos salariés, dans des conditions sociales et fiscales avantageuses pour votre société.
Concrètement, toute entreprise peut décider de mettre en place un Plan Epargne Retraite Entreprise. Il se décline alors en comptes individuels (pour chaque salarié) alimentés par l’entreprise et le salarié lui-même. Les salariés pourront alors bénéficier de ce complément de revenus en partant à la retraite : le versement est fait sous forme de rente à vie. À titre exceptionnel, les salariés peuvent racheter leur PER Entreprise de manière anticipée.

Encore peu utilisé par les moyennes entreprises, le PER est une excellente solution pour motiver ses salariés et les fidéliser.

Le Plan Epargne Retraite Entreprise est donc une initiative des entreprises qui veulent contribuer activement à la retraite de leurs salariés : une mesure sociale, qui s’accompagne de grands avantages fiscaux ! Voyons plus en détail comment fonctionne ce dispositif.

2.

Comment fonctionne le PER Entreprises ?

Un dispositif simple, qui sert les intérêts de l’entreprise comme du salarié.

D’abord, un mot sur le fonctionnement général du PER d’Entreprise : le dispositif est mis en place à l’échelle de l’entreprise, mais décliné en autant de comptes individuels d’épargne retraite qu’il y a de salariés bénéficiaires du plan.

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Chaque compte individuel d’épargne retraite est alimenté par des cotisations obligatoires versées par l’entreprise, auxquelles s’ajoutent d’éventuelles versements des salariés.
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Le compte individuel continue d’être alimenté pendant la carrière du salarié, jusqu’à son départ à la retraite.
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Dès que le salarié part à la retraite, l’épargne retraite devient disponible pour une sortie en rente à vie.
Ensuite, du côté des entreprises, la mise en place du PER présente de sacrés avantages sociaux et fiscaux. En effet, chaque année, les cotisations obligatoires versées par l’entreprise sont intégralement déduites du résultat imposable. En plus, les versements de l’employeur sont exonérés de charges sociales à hauteur de 20% !

Evidemment, le dispositif est tout aussi intéressant pour les salariés. Déjà parce qu’une partie des cotisations du salarié est exonérée de l’impôt sur le revenu, mais surtout parce que c’est un complément de retraite majoritairement financé par l’entreprise, qui récompense la fidélité et l’engagement auprès d’un même employeur.

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Comment l’épargne retraite est-elle débloquée ?

Le principe est le suivant : la somme épargnée sur le PER Entreprises fructifie au fil des années et devient disponible au moment du départ à la retraite. Dans ce cas, qui est le plus répandu, l’épargne est versée au salarié sous forme d’une rente viagère (un revenu régulier garanti à vie).

Toutefois, le PER peut être débloqué de manière anticipée en cas de difficultés majeures subies par le salarié.

La somme sera alors débloquée (rachetée) sous forme de capital.

Parmi les motifs de rachat exceptionnel du PER Entreprises, on retrouve :
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L’expiration des droits à l’assurance chômage suite à une perte involontaire d’emploi ;
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L’invalidité de deuxième ou troisième catégorie ;
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Le décès du conjoint ou de la personne liée par un PACS ;
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Le surendettement ;
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La cessation d’activité non salariée suite à une liquidation judiciaire…
À ce stade, vous comprenez déjà que le PER Entreprises a été conçu pour être très incitatif. Et il est vrai que le dispositif présente de nombreux avantages pour les petites et moyennes entreprises !

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3.

Pourquoi souscrire un Plan d’Epargne Retraite Entreprise ?

En optant pour un PER Entreprise, vous portez un message fort. Vous vous alliez à vos salariés pour compléter les régimes de retraite obligatoires (régime de base et retraite complémentaire).
Du côté du salarié, les avantages d’un tel dispositif sont plutôt évident :
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Un complément de retraite versé à vie, qui peut même basculer sur le·a conjoint·e en cas de décès ;
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Une épargne-retraite acquise quel que soit le déroulement de la carrière ;
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Une contribution obligatoire de l’entreprise ;
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Des versements volontaires déductibles du revenu imposable ;
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Des sorties anticipées possibles en cas de difficulté majeure.
Et du côté de l’entreprise aussi, les avantages sont nombreux :
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Sur le plan social et fiscal, le dispositif permet d’investir dans la retraite des salariés sans surcoût.
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En terme d’image et surtout de marque-employeur, c’est un argument de poids pour attirer des talents et les fidéliser.
Comme nous l’avons exploré dans un précédent article, les PME françaises peinent à recruter, et ce genre de mesures peuvent – à moindre coût – considérablement améliorer l’attractivité de votre entreprise !
En fin de comptes, le Plan d’Epargne Retraite Entreprise est un levier efficace pour contribuer à la retraite de vos salariés, et ainsi les inciter à s’investir durablement dans votre projet collectif d’entreprise.

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Pierre Humblot

Pierre Humblot

Fondateur

Partant du constat que de nombreuses PME B2B ne profitaient pas pleinement du potentiel offert par le digital, j'ai conçu la solution intento> pour les aider à exploiter au maximum les interactions des prospects sur leurs supports numériques (site, mails, documents) et accélérer leur transformation en clients, tout au long du cycle de vente.

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